Nuevo sistema de fiscalización aduanero

Abstract

El presente trabajo fue elaborado por iniciativa de la Gerencia de Fiscalización, con personal profesional de la Intendencia Nacional de Fiscalización, entre los cuales fui seleccionado. Una de las tareas principales de la Aduana es la de controlar el ingreso y salida de mercancías, vehículos y personas. El crecimiento del número de operaciones diarias y la necesidad de dar un servicio ágil y eficiente, han generado que ADUANAS constantemente sufra cambios tecnológicos y administrativos. Uno de esos cambios se refleja en el presente trabajo, el cual está encaminado a hacer más eficiente la labor de ADUANAS. Se presenta un Modelo de Fiscalización, en donde se utiliza no sólo los recursos humanos de la institución sino también los recursos tecnológicos, que la ciencia hoy pone en nuestras manos. En los dos primeros capítulos se describe las limitaciones del modelo de Fiscalización que utiliza actualmente ADUANAS, la situación coyuntural que obliga a ADUANAS a buscar un Nuevo Modelo, y las principales características del trabajo. El capítulo tres describe el objetivo general y los objetivos específicos del presente trabajo. El capítulo cuatro contiene el marco teórico sobre el cual se sustenta nuestro informe. En el capítulo cinco se hace un recuento de las acciones y estrategias a seguir por ADUANAS para desempeñar su labor, entre las cuales se menciona el Fortalecimiento de la Gestión del Riesgo, motivo por el cual se generó el presente Modelo de Fiscalización. También se mencionan otras acciones relacionadas con la implementación del Modelo. En el siguiente capítulo se hace un recuento de las acciones a seguir para la elaboración e implementación del Nuevo Modelo. En el capítulo siete se realizó el cálculo de los costos directos del presente trabajo, dicho cálculo es de carácter teórico, porque ADUANAS no destinó recursos económicos para la elaboración del presente trabajo. En el capítulo ocho se describe el modelo detalladamente, con definiciones del modelo y de los términos utilizados, características, técnicas empleadas y la aplicación del Modelo sobre las declaraciones o solicitudes presentadas a ADUANAS. El capítulo nueve se presenta la implementación del modelo, aquí se ha tenido en cuenta las necesidades de cambios organizacionales, operativos y normativos, así como los riesgos, producto de la aplicación del modelo. Los últimos capítulos dan cuenta de las Conclusiones y Recomendaciones del presente trabajo, así como un Glosario de Términos y la Bibliografía empleada. Finalmente se presenta los siguientes Anexos: 1.- Tipos de Fraude / Perfil de Riesgo / Control, y 2.- Propuesta de registro de incidencia por tipo de fraude, elaborados con la participación de la mayor parte del personal de la Intendencia Nacional de Fiscalización Aduanera, a los que se les solicito su colaboración, según su experiencia laboral.